Как вернуть НДФЛ за квартиру

• Какую сумму можно возвратить
• На какие виды недвижимости можно получить вычет
• Кто имеет право на возврат
• Сроки давности
• Когда нужно подавать документы
• За какой период можно вернуть налог
• Три способа получения налогового вычета за квартиру
  • Получение на карту или счет
  • У работодателя
  • Упрощенная схема
• Как рассчитать сумму
• Возмещение НДФЛ при покупке квартиры супругами
• Можно ли вернуть НДФЛ пенсионеру
• Когда имущественный вычет не предоставляется
• Советы

Какую сумму денег можно возвратить

Согласно п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ, собственник, купивший жилье, может компенсировать уплаченный подоходный налог. Ему государство вернет 13% с 2 млн., потраченных на недвижимость и 13% с 3 млн., процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма налогового вычета, предоставляемого гражданам РФ при покупке квартиры – 260000 рублей за сам жилой объект и 390000 рублей за банковские проценты. Итого – 650000 рублей. Если жилплощадь приобреталась супругами, столько сможет получить каждый из них.

Льготой можно воспользоваться раз в жизни, поэтому, если собственник до этого приобрел жилплощадь и пользовался вычетом, ему уменьшат налогооблагаемую базу и выплату.

Пример. Гражданин сначала приобрел комнату стоимостью 1,5 млн. руб. и возвратил часть денежных средств. Через пять лет он продал купленную жилплощадь и купил студию. Второй раз вернут только 13% с оставшихся 500 тыс. руб.

НДФЛ с процентов можно возвращать всего один раз в жизни, даже если база в 3000000 рублей не была выбрана. На другую ипотеку остаток не переходит.

На какие виды недвижимости можно получить вычет

Под льготу подпадает только приобретение следующих жилых помещений:

• Недвижимость, купленная у застройщика или приобретенной на вторичном рынке. Главное условие – объект должен быть жилым, т.е. в нем допускаются проживание и прописка.
• Недвижимость, купленная у девелопера на этапе строительства. Выплата производится после сдачи дома и его ввода в эксплуатацию.
• Доля в квартире.

Кто имеет право на вычет

Такое право имеют следующие собственники:

• Получающие официальную зарплату и другие выплаты, облагаемые 13% НДФЛ.
• Неработающие пенсионеры, платившие подоходный в течение трех лет, предшествующих покупке.
• Женщины в декрете, имевшие доход до приобретения жилья. Если мама до рождения ребенка не работала, она может возвратить денежные средства, когда трудоустроится и начнет платить подоходный.

Главное условие – российское гражданство. Иностранцы получат отказ.

Есть ли сроки давности для получения вычета

Срок давности по возврату НДФЛ законодательством не определен. Можно получить деньги за квартиру, купленную давно, но в размере подоходного налога, уплаченного в течение трех последних лет.

Пример. Собственник купил жилплощадь в 2019 году, но деньги не возвращал. Он может это сделать 2024 году, но возмещение будет рассчитываться из НДФЛ, который с него удержали в 2021–2023 году.

Когда нужно подавать документы

Документация на возмещение подается по окончанию года, в котором было приобретено имущество, и взимался подоходный налог. Исключение – при возврате НДФЛ через работодателя этим можно заняться сразу после регистрации недвижимости в Росреестре, чтобы подтвердить свое право пользоваться льготой.

За какой период можно вернуть налог

Льгота предоставляется за последние три года, поэтому в 2024 году можно оформить документы на возврат подоходного налога за 2021 – 2023 год. Если зарплата небольшая, и сумму не получается выбрать полностью, можно подать декларацию 3-НДФЛ в следующие годы, чтобы забрать остатки.

Три способа получения налогового вычета за квартиру

Согласно ст. 220 НК, это можно сделать тремя способами: при обращении в налоговую, работодателю и дистанционно – через портал ФНС.

Получение вычета на карту или счет

Для возмещения налога произведите следующие действия:

• Возьмите у работодателя справки по форме 2-НДФЛ, за период, прошедший после покупки, но не более, чем за трехлетний срок. После 1 апреля каждого года их можно заказать на портале Госуслуг или на сайте ФНС. Если Вы трудитесь в двух местах, возьмите справки в каждой организации.
• Подготовьте документы, подтверждающие факт передачи денег и приобретения жилого объекта – кассовые чеки, банковские выписки, приходные ордера, расписки, договор купли-продажи, акт о вводе дома в эксплуатацию. Понадобятся выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
• При возврате денег за недвижимость, взятую в ипотеку, подготовьте ипотечный договор, заключенный с банком, график погашения платежей, и выписку, где указано, что банковское учреждение получило средства, в том числе, проценты.
• Сделайте сканы с документов и ксерокопию паспорта. Захватите в налоговую оригиналы – сотрудник ФНС сверит их с копиями и вернет.
• Возьмите в банке или распечатайте из банковского приложения реквизиты карты или счета, на которые будет перечисляться налоговый вычет.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ, бланк можно скачать с сайта ФНС. За каждый год подается отдельная декларация. Отнесите пакет документации в Налоговую инспекцию лично или вышлите по почте заказным письмом с уведомлением. Через 4 месяца средства поступят на книжку или карту. Перед этим на почту придет письмо о проведении камеральной проверки, по результатам которой было принято решение произвести такую выплату.

Если у заявителя есть долги, пени, недоимки по другим имущественным налогам, их вычтут из причитающихся денег. Об этом уведомят в заказном письме.

Пример. Собственник должен получить вычет на 110000 руб. но у него оказались задолженности по имущественным налогам на 15000 руб. В результате ему поступит всего 105000 руб.

Если в течение периода, за который проводится вычет, налогоплательщик имеет право на возврат других сумм, он должен указать их в декларации и приложить необходимую документацию. Допускается одновременно возвратить деньги за недвижимость с процентами, лечение, учебу, спорт, получить профессиональные вычеты.

У работодателя

Преимущество такого способа – возможность получения денег до окончания года. С сотрудника перестанут удерживать НДФЛ, который станет прибавкой к зарплате.

Сделать это можно следующим образом:

• Соберите пакет документов, подтверждающих приобретение недвижимости, оплату ипотеки, владение жильем.
• Возьмите справку от работодателя с личными данными.
• Напишите в ИФНС заявление о возврате денег за покупку квартиры, а при оформлении ипотеки – на возмещение части процентов.
• Передайте пакет документов в налоговую, через 30 дней заберите решение о предоставлении вычета и напишите на работе заявление, чтобы бухгалтерия приостановила взимание НДФЛ до конца годового периода.
• На следующий год все нужно будет повторить.

Пример. Собственник приобрел квартиру стоимостью 10 млн. руб. Согласно ст. 220 НК ему положено вернуть налог с 2 млн. руб., т.е. 260000.р. Он получает зарплату 80000 руб., из которой ежемесячно удерживается 10400 р. подоходного налога. После подачи заявления он прекратит платить НДФЛ и зарплата, выдаваемая на руки, увеличится до 90400 р.

Упрощенная схема

С 2021 года вычет можно оформить через сайт Налоговой службы. Этим удобным вариантом могут воспользоваться только те, кто купил недвижимость в 2020 году или позднее.

Подавать электронное заявление нужно не раньше марта. До этого срока работодатели передают в налоговую сведения о заработной плате, подоходном налоге и данные отражаются в программе. Только тогда будет ясно, каков размер НДФЛ, удержанный с сотрудника, и сколько денег можно возвратить.

Получить деньги по такой схеме просто:

• Заведите в программе ФНС личный кабинет в разделе, предназначенном для физлиц.
• Укажите банк и счет, куда будут возвращаться деньги.
• Заполните заявление на портале и через личный кабинет отправьте его в ИФНС.

Никакие справки, договора, документы на собственность не понадобятся Налоговая сама сделает запросы и получит сведения.

Сколько времени в этом случае возвращается налоговый вычет при покупке квартиры, сказать сложно. Если в документах все безошибочно, в течение 30 дней будет проведена камеральная проверка, подтверждающая право на возмещение денежных средств. Оповещение об этом придет в личный кабинет, а затем в течение 15 дней на указанный счет поступят денежные средства. Но при выявлении нарушений или необходимости получения дополнительных сведений срок проверки может увеличиться.

Как рассчитать сумму возврата

Согласно статье 222 НК, расчет возмещения производится по налогооблагаемой базе, состоящей из стоимости жилья и ипотечных процентов. Но в НК установлен «потолок» в 2000000 за квартиру и 3000000 по процентным платежам. Только с них удастся получить 13% возмещения в 260000 и 390000 руб. Даже если покупка обошлась многократно дороже, больше возвратить невозможно.

Пример. При покупке квартиры, обошедшейся в 8 млн. получится воспользоваться максимальным размером налогового вычета только в 2 млн. С остальных денег ничего не возвратят.

Максимально можно получить: 2000000*13% = 260000 р.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку не зависит от количества денег, выплаченных заемщиком банку на период подачи декларации. Возмещение начисляется с полной стоимости указанной в договоре купли-продажи.

При возврате подоходного налога по выплаченным процентам расчет проводится с уплаченной суммы

Пример. Была куплена квартира стоимостью 12 млн., за которую банк получил за трехлетний срок проценты на 20 тыс. руб.

Возмещение составит: 200000*13% = 26000 р.

Собственник может неоднократно возвращать часть процентов, пока не выберет все причитающиеся деньги либо не погасит ипотеку.

Если процентов окажется менее 3 млн., остатки «сгорят». Невыбранная льгота на другой ипотечный кредит не распространяется.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры мужем и женой

Такой вариант выгоднее приобретения жилплощади одним человеком, поскольку позволяет возвратить двукратную сумму «потолка», установленного НК. При этом не важно, кто платил за недвижимость, поскольку недвижимое имущество считается приобретенным совместно. Делить причитающийся вычет поровну не обязательно, можно большую часть передать тому, у которого выше НДФЛ.

Пример. Супруги купили студию за 3200000 р., НДФЛ у мужа больше, чем у супруги. Выгоднее неравномерно поделить налогооблагаемую базу, чтобы скорее выбрать причитающиеся деньги.

Неравное распределение целесообразно, если кто-то из двоих получил часть выплат при покупке другой недвижимости. Но это не удастся сделать, если один из супругов не платит налог или полностью выбрал причитающуюся льготу ранее.

Поскольку муж и жена вправе получить по 650000 за недвижимость и проценты, возврат полагающегося им НДФЛ за покупку квартиры или студии в ипотеку составит до 1,3 млн. При подаче декларации к пакету документации прикладывают копию свидетельства о браке и договоренность по распределению размера причитающихся денежных средств.

Можно ли вернуть НДФЛ пенсионеру

Пенсионер может возвратить часть уплаченных средств, если в течение трех лет до ухода на пенсию у него были доходы, облагаемые подоходным налогом. С них начисляться сумма, которую вернут за недвижимость.

Пример. Работнику, который ушел на пенсию и следом приобрел в собственность квартиру, можно возместить подоходный налог за три прошедших года. Для этого надо взять справку 2-НДФЛ, на основании которой заполнить декларацию. Работающим пенсионерам возвращают средства только с заработной платы. С пенсии не взимается НДФЛ, поэтому она в расчет не берется.

В каких случаях имущественный вычет не предоставляется

Существуют ситуации, когда деньги за приобретение жилья и уплату процентов не возвращают:

• При покупке комнат в гостиницах и апарт-отелях. Коммерческие объекты не подпадают под действие статьи 220 НК.
• При приобретении недвижимости у взаимозависимых лиц, перечисленных в п.2 ст. 105.1 НК РФ, которым относятся самые близкие родственники. Если жилье куплено у тещи, свекрови, племянницы, двоюродных сестер и братьев, деньги вернут.
• Собственник уже исчерпал предоставленный лимит.
• Нет налогооблагаемых доходов за предшествующий трехлетний период.
• Жилье куплено на материнский капитал, жилищный сертификат, другие государственные выплаты без привлечения собственных средств. Но, если покупатель доплатил за жилье , он получит налоговый вычет на потраченную сумму (п.5. ст. 220 НК).

Пример. Семья купила квартиру за 6 млн. с использованием жилищного сертификата стоимостью 4096974 руб. Им возместят налог с 1903026 р., оплаченных из собственных средств, и проценты с этой суммы, если на нее оформлялась ипотека.

Улучшение жилья, даже проплаченного государством, позволяет вернуть 13% затрат на материалы и ремонтные работы. Для этого нужно приложить к декларации чеки из магазинов, договор и акты от компании, проводившей ремонт.

Полезные советы

Супругам, при распределении вычета с процентов по ипотеке, нужно оценить, какое количество денег они получат. Дважды льготой воспользовался нельзя, поэтому, если проценты небольшие, лучше подать декларацию только мужу или жене. Тогда второй супруг сможет воспользоваться своим правом на льготу при приобретении следующей квартиры.

Родители или усыновители могут возвратить деньги за доли, которые оформляли на детей (п.6 ст.220 НК РФ).

Право на возврат части подоходного не пропадает, если в период получения выплат собственник продал или подарил жилье.

Не стоит пытаться обмануть налоговую, если жилье куплено у родственников. Все поданные сведения проверяются в ЗАГСе, поэтому в получении денег гарантированно откажут.

Имущественный вычет – существенное подспорье для желающих купить собственное жилье, обязательно воспользуйтесь им. При затруднениях обратитесь к юристам. Профессиональная юридическая помощь поможет избежать отказа и вернуть максимум денежных средств.